Soluções estratégicas em tributação internacional
A internacionalização das operações exige uma gestão tributária cada vez mais estratégica, técnica e alinhada às normas globais. A MCS Markup oferece soluções completas, apoiando empresas na conformidade regulatória, na otimização fiscal e na mitigação de riscos em operações internacionais, com destaque para:
Transfer Pricing
TBU (Tributação de Lucros no Exterior)
Pillar 2
CBCR/DPP (Declaração País-a-Pais)
Reestruturação Internacional
Transfer Pricing
Apoiamos empresas na análise, cálculo e documentação de Transfer Pricing, garantindo conformidade com a legislação brasileira e alinhamento às diretrizes internacionais. Com time experiente, processos claros e seguros, realizamos:
- Mapeamento das operações elegíveis;
- Análise das metodologias aplicáveis;
- Levantamento de comparáveis em bases de dados especializadas, assegurando a aplicação da metodologia mais adequada;
- Apuração dos valores de Transfer Pricing;
- Atualização de estudos existentes;
- Simulações de impacto tributário utilizando diferentes metodologias (como PIC e MLT);
- Avaliação de cenários fiscais ao longo do período de apuração;
- Reestruturação de operações internacionais, buscando eficiência tributária e redução de riscos fiscais.
Também prestamos suporte na elaboração dos registros específicos na ECF (X360–X375), assistência na preparação do Local File e Master File, além da revisão técnica de cálculos e obrigações acessórias.
TBU — Tributação de Lucros no Exterior
A MCS Markup apoia empresas no entendimento e na aplicação das regras brasileiras, garantindo conformidade e planejamento fiscal adequado.
Nosso trabalho inclui:
- Mapeamento das controladas no exterior;
- Simulações de impacto fiscal com e sem a adoção do regime de consolidação;
- Consolidação fiscal dos resultados das entidades estrangeiras;
- Realização do cálculo da adição ao lucro tributável;
- Redução do imposto a pagar;
- Aproveitamento de créditos presumidos, quando aplicável;
- Reestruturação de operações internacionais visando maior eficiência fiscal e mitigação de riscos.
Também conduzimos a elaboração dos registros na ECF, incluindo blocos relacionados a lucros no exterior (X340–X357), CBCr (W100–W300) e Lalur parte A/B (M300, M350, M410, M500).
Pillar 2 — Tributação Mínima Global
A nova regra de tributação mínima global da OCDE (Pillar 2) impõe desafios relevantes para grupos multinacionais.
A MCS Markup apoia empresas com:
- Avaliação da exposição ao Top-up Tax;
- Análise da alíquota efetiva por jurisdição;
- Cálculo do Safe Harbor, quando aplicável;
- Estruturação do QDMTT;
- Identificação dos ajustes contábeis e fiscais exigidos pelas regras GloBE;
- Preparação para o GloBE Information Return e demais obrigações acessórias;
- Simulações de reorganizações societárias;
- Avaliação de regimes fiscais preferenciais, permitindo que empresas se antecipem aos impactos da tributação mínima global.
CBCR/DPP (Declaração País-a-Pais)
A Declaração País-a-Pais (DPP) é uma obrigação crescente para grupos multinacionais, exigindo transparência fiscal completa sobre suas operações globais. A MCS Markup apoia empresas na conformidade com essas exigências regulatórias, garantindo compliance com a legislação brasileira e alinhamento às diretrizes internacionais da OCDE.
Nosso trabalho inclui:
- Mapeamento da estrutura do grupo multinacional e identificação de entidades reportáveis;
- Levantamento detalhado de receitas, lucros, ativos e número de funcionários por jurisdição;
- Análise da aplicabilidade das regras de CBCR conforme limiares de faturamento global;
- Validação de dados financeiros e operacionais para fins de reportagem;
- Elaboração e revisão técnica da Declaração País-a-Pais;
- Integração com registros correlatos na ECF e obrigações acessórias;
- Suporte na comunicação com a Receita Federal e outras autoridades fiscais;
- Análise de cenários e simulações de impacto de reestruturações nas reportagens futuras.
Conduzimos a gestão de cronogramas de entrega, garantindo conformidade com os prazos estabelecidos pelas autoridades fiscais brasileiras e internacionais.
Reestruturação Internacional
As reestruturações internacionais são operações críticas, por isso exigem planejamento estratégico e minucioso, combinando análise técnica, conformidade regulatória e otimização fiscal. A MCS Markup oferece apoio completo nesse processo, ajudando empresas a executar operações estruturadas, eficientes e seguras.
Nosso trabalho inclui:
- Diagnóstico da estrutura internacional atual, identificando oportunidades de eficiência fiscal e operacional;
- Mapeamento de exposições fiscais e riscos relacionados à estrutura existente;
- Desenho de cenários alternativos de reestruturação, com simulações de impacto tributário;
- Análise da alíquota efetiva e de exposição a regimes como Pillar 2 em diferentes estruturas;
- Avaliação de Transfer Pricing em contexto pré e pós-reestruturação;
- Planejamento de integração com obrigações como TBU, Pillar 2, CBCR/DPP e Transfer Pricing;
- Suporte na estruturação legal das operações (incorporações, fusões, reorganizações);
- Cálculo de impactos fiscais, incluindo efeitos cambiais e de tributação mínima global;
- Elaboração de documentação técnica e registros fiscais relacionados à reestruturação;
- Análise pós-implementação, acompanhamento de conformidade e ajustes necessários.
Abordamos reestruturações em diversos formatos: concentrações de atividades, expansão para novos mercados, centralização de operações, racionalização de estruturas complexas, e transições entre regimes tributários. Cada projeto é customizado conforme a complexidade e os objetivos específicos de cada cliente.
Conte com especialistas em tributação internacional
A MCS Markup combina conhecimento técnico, experiência prática e visão estratégica para apoiar empresas que atuam globalmente. Nossa abordagem integrada garante conformidade regulatória, eficiência tributária e segurança nas operações internacionais.
Fale com nossos especialistas e descubra como podemos apoiar a gestão tributária global da sua empresa.
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